Teraz, kiedy już wiesz czym jest plan finansowy warto również poznać powody dla których warto go sporządzić. Powodów do przygotowania prognozy finansowej jest więcej niż przedstawiłem w pierwszej części, a główne z nich to:
icon_box checked icon Prognozy finansowe firmy pozwolą Ci w przemyślany sposób podejmować właściwe decyzje.
icon_box checked icon Odpowiednio przygotowany plan finansowy pozwoli Ci lepiej kontrolować finanse i działania w poszczególnych jednostkach organizacyjnych przedsiębiorstwa.
icon_box checked icon Prognozowanie przychodów i kosztów usprawni komunikację w Twojej firmie.
icon_box checked icon Sporządzenie planu finansowego usprawni proces przygotowania całościowego planu działania firmy.
icon_box checked icon Prognozowanie finansowe firmy będzie dobrym motywatorem pracowników do efektywniejszej pracy.
icon_box checked icon Plan finansowy pozwoli Ci zobaczyć zależności pomiędzy założonymi celami firmy (stopy zwrotu, dźwignia finansowa, udział w rynku itp.) a różnymi aspektami działalności. Dzięki temu będziesz mógł sprawdzić czy przyjęta struktura planu jest ujednolicona.
Tylko rzetelnie przeprowadzona analiza rynku pozwoli Ci na przygotowanie merytorycznie poprawnego planu finansowego. Prognozy, które zaczniesz opracowywać pomogą ci właściwie podejmować decyzje biznesowe oraz zmniejszyć ryzyka związane z prowadzeniem firmy.
Profesjonalna prognoza finansowa powinna udzielić rzetelnych odpowiedzi na poniższe pytania:
icon_box checked icon Jakie są najbardziej opłacalne źródła finansowania przedsiębiorstwa?
icon_box checked icon Jakiej wartości nakłady inwestycyjne będą konieczne do poniesienie do zrealizowania przedsięwzięcia i osiągnięcia oczekiwanych KPI, zarówno w krótkiej, jak i długiej perspektywie czasu?
icon_box checked icon Jak zmienią się koszty stałe prowadzenia firmy?
icon_box checked icon Jak część kosztów jest kontrolowana, a jaka część niemożliwa do optymalizacji w okresie 3 miesięcy?
icon_box checked icon Jaka jest niezbędna wysokość przychodów, które powinna generować firma, aby uzyskiwać rentowność? Jakie są prognozowane zyski w ujęciu długoterminowym po zrealizowanych planowanych przedsięwzięć inwestycyjnych?
icon_box checked icon Jaka jest wartość zapotrzebowania na dodatkowe finansowanie?
Plan finansowy musi wynikać i być zgodny z poczynionymi przez Ciebie założeniami, a także być zbudowany z części operacyjnej oraz części finansowej.
arrow_right icon Część operacyjna – składa się z prognozy operacyjnych Kluczowych Wskaźników Efektywności, a następnie ich wpływu na prognozę przychodów i prognozę kosztów działalności operacyjnej. Przedstawia kluczowe zmienne biznesu, które kształtują część finansową planu finansowego.
arrow_right icon Część finansowa – to nic innego, jak podsumowanie, które przedstawia skutki decyzji operacyjnych. Wśród najważniejszych elementów należy wymienić rachunek zysków i strat, bilans oraz rachunek przepływów pieniężnych.
Każda z części zawierać oczekiwane cele uzyskane na podstawie szczegółowych założeń. Plan finansowy w części finansowej powinien zawierać:
1. Rachunek zysków i strat – nazywany potocznie rachunkiem wyników i rachunkiem finansowym. Znajduje się w nim podsumowanie prognozowanych przychodów oraz kosztów uzyskania tych przychodów.
2. Bilans – zawiera zestawienie aktywów (m.in. środki pieniężne, maszyny, budynki) i pasywów (np. własny kapitał, kredyty, pożyczki). Bilans jest kluczowym elementem sprawozdania finansowego firmy. Bilans przedstawia stan firmy na konkretny dzień. Podstawowa zasada konstrukcji bilansu zakłada, że aktywa = pasywa. Wartość wszystkich składników majątku będącego w dyspozycji firmy (aktywa) równa się sumie środków za pomocą których zostały sfinansowane (pasywa).
3. Rachunek przepływów pieniężnych – czyli cach flow, jest zestawieniem wpływów i wydatków gotówkowych przedstawionym w ujęciu miesięcznym w horyzoncie czasu objętym prognozą. Jest to swego rodzaju podsumowanie oraz kwintesencja prognozy finansowej powstałej w efekcie przygotowania prognozy kształtowania się kluczowych elementów bilansu oraz rachunku zysków i strat. Prognozę cash flow możemy opracować na dwa różne sposoby – metodą bezpośrednią lub pośrednią, w której pod uwagę brany jest zysk netto lub zysk z działalności operacyjnej.
arrow_right icon Metoda bezpośrednia – to zestawienie poszczególnych grup wpływów i wydatków z działalności operacyjnej, inwestycyjnej i finansowej.
arrow_right icon Metoda pośrednia – tworząc cash flow tą metodą wychodzi się od zysku netto lub zysku z działalności operacyjnej, a następnie dokonuje się jego korekty, aby usunąć wszelkie elementy wpływające na wynik finansowy.
W praktyce zastosowanie metody pośredniej jest znacznie bardziej popularne. Rozłożenie wyniku finansowego na czynniki pierwsze pozwoli Ci lepiej dostrzec, które transakcje nie mają charakteru pieniężnego, a mimo to wpływają na ten wynik.
